Zwolnienie podatkowe dla pracujących emerytów nie dla wszystkich. Kto może skorzystać z tego rozwiązania?
„`html
Rok za rokiem osoby aktywne zawodowo, znajdujące się w wieku emerytalnym, mogą korzystać z ulgi podatkowej zwanej ulgą dla pracujących seniorów (PIT-0). Mimo że rozliczenie ulgi może być skomplikowane, warto zdecydować się na tę preferencję podatkową.
Które przychody mogą korzystać ze zwolnienia podatkowego?
Monika Piątkowska, doradca podatkowy, informuje, że zwolnienie przychodów do wysokości 85 528 zł przysługuje podatnikom, którzy osiągnęli wiek emerytalny, ale na dzień uzyskania przychodu nie pobierają emerytury, renty rodzinnej ani innych podobnych świadczeń. Kluczowe jest, by przeanalizować moment wypłaty przychodu. Istotne znaczenie ma, czy został on wypłacony przed rozpoczęciem pobierania emerytury, czy po.
Odprawa emerytalna a zwolnienie dla seniorów
Często seniorzy zastanawiają się, czy odprawa emerytalna może być objęta ulgą podatkową dla pracujących seniorów, co oznaczałoby brak obowiązku podatkowego. Najważniejszy jest moment otrzymania pieniędzy. Środki muszą być przekazane przed pierwszym dniem wypłaty emerytury z ZUS.
Przykładowo, jeśli przyszli emeryci planują przejście na emeryturę i chcą skorzystać z ulgi dotyczącej odprawy emerytalnej, muszą dopilnować, by pieniądze były wypłacone przed dniem otrzymania pierwszej emerytury.
Przychody objęte ulgą
Warto pamiętać, że nie wszystkie przychody są objęte ulgą. Na podstawie przepisów, zwolnione z podatku są wyłącznie przychody pochodzące z:
- pracy na podstawie umowy o pracę,
- zlecenia i o dzieło,
- pracy wykonywanej samodzielnie na własny rachunek.
Przychody nieobjęte ulgą
Ulga dla pracujących seniorów nie obejmuje przychodów pochodzących z:
- dodatkowych umów zlecenia i o dzieło niezwiązanych z wykonywaną pracą,
- umów o świadczenie usług, które nie są umowami o pracę.
Składki na ubezpieczenia społeczne
Kolejnym zagadnieniem są składki na ubezpieczenia społeczne. Składki od dochodu objętego zwolnieniem nie podlegają odliczeniu. W związku z tym, seniorzy powinni określić, które składki były zapłacone od przychodów uzyskanych przed osiągnięciem wieku emerytalnego oraz czy nie przekroczyli kwoty ulgi w ciągu roku. W przypadku, gdy przychody są wyższe od ulgi, można uwzględnić składki od nadwyżki.
Mimo pewnych trudności związanych z rozliczeniem ulgi, warto podjąć się tego wyzwania. Ulga jest korzystna finansowo i może znacząco wesprzeć budżet emerytów.
„`
